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1.1 物料的分类： 1.1.1 依物理化学性质来分：如五金、塑胶、线材、电子元件等。 1.1.2 依形态来分：原料、部品、半成品、成品。 1.1.3 依重要性来分：主料、辅料（如包装材料）。 1.1.4 依危害性来分：如化学品仓等。 注1：物料的分类各种各样，依工厂的规模、行业特点、仓库的规划不同而有所不同：如有些电子厂还会分防静电物料仓等。 注2：仓库的分类基本上依据物料而定如：原料仓、半成品仓、成品仓等。故在下面就不再对仓库的分类进行特别的阐述了。 1.2 物料的承认程序： 1.2.1 承认之范围：新产品、供应商变更、产品特性（如结构、性能等）的变更、客户或市场的需要等。 1.2.2 承认之程序：新供应商评估（采购、工程、生产技术、品管等部门参加）→建立合格供应商名录（采购）→提供生产基本技术资料（如图纸、样品等）给供应商（采购）→送样（若需开模的话则双方应谈好条件在开模，然后试模，完了才送样）→产品特性的测定→部分产品试装/试做→起草书面承认资料如承认书。 注：有的工厂在承认新产品的过程中会连同品质标准、潜在失败模式等一并进行确认。 2. 仓库的管理： 2.1 仓库的基本规划（硬件）： 2.1.1 仓库的定置（地里位置）： 2.1.1.1 对外：考虑远离易爆易燃高温等场所。 2.1.1.2 对内：一是要考虑方便物料的进出如一般的仓库要分进出口，且不能在同一面；（物流的方向相反或交叉操作会很不方便，且容易出错。）二是要考虑将同类仓库尽量放置在一起；辅助材料、边角废料、不良材料等最好单独规划仓库或区域放置，因为废包装物和空箱及使用物料在同一场所堆放等都会使仓储效率不高。 2.1.2 仓库的面积： 2.1.2.1 要考虑行业的特点、基本存量、堆放方式、搬运行走的便捷性、以及未来发展的需要。 2.1.3 仓库的安全： 2.1.3.1 设施：必备的消防装置、防暴灯、以及防化学品泄漏等装置。 2.1.3.2 教育：安全隐患意识的宣导、必要的火灾演习、组织紧急事故处理小组等。 2.1.3.3 常见的安全隐患：不安全的环境（如油料、气体钢瓶要远离烟火、要通风等。）、不安全的动作（如化学品未按其要求搬运等）、不正确的堆积方式（如袋装物料最高不能超过十曾，底部四层，每两层换一次方向交错叠放，第五层起，每层之堆叠方向都应该交错，而且要成跺状向内缩进。）、超量堆放、防护不当等。 2.1.4 特殊仓库：要考虑到一些特殊仓库的条件如：电子行业的防静电仓、化学品行业的化学品仓、五金行业易氧化品的温湿度的控制等。 2.1.5 搬运工具：确定常使用之必备的搬运工具如：叉车、手推车、还是全自动等。 2.2 仓库的5S管理（软件）： 2.2.1 区域的规划： 2.2.1.1 仓库的区域分布图。 2.1.1.2 以材料类别来区分个区域并标以代号。 2.1.1.3 各区的大小依其容量而定，方便材料的进出。 2.1.1.4 要考虑到经常使用之物料（以及笨重难以搬动之物料等应放在货架的下面或仓库靠近出口处）、物料的先进先出等。 2.2.2 存储方式的规划： 2.2.2.1 堆放：依产品的特性以及数量等来确定。如：存量高的要尽量使用货架、耐压性差的要注意被压伤、易爆易燃物品的存放、重的东西应放在货架的下面且靠近仓库出口，轻的东西恰好相反等。 2.2.2.2 包装：尽量采用标准包装。如：桶装、合装、柜装、箱装等。若能采用同一种那就最好了。 2.2.2.3 目标：做到过目点数、检点方便、成行成列、整齐易取。 2.2.3 标识的管理： 2.2.3.1 目的：易于识别、易于管理。如：不同批次的物料、先进先出、保质期、化学品、防静电、温湿度等。 2.2.3.2 分类：物料的种类、品质状态、作业方法等。 2.2.3.3 方式：颜色管理（如：将月份用不同的颜色来区分）、看板管理（仓库规划图纸、库存状态、评比状态等）、形态管理（如：三角形表示保质期为三个月）、张贴方式（如统一贴在箱子的有上角）。 2.2.3.4 内容：标识的内容依工厂的行业特点不同而有所不同（如：食品行业强调出厂日期与保质期、化学品重视防护）但有三个主要的内容是都要的：物料的种类、数量、生产厂商。 2.2.4 人的管理： 2.2.4.1 划定各人负责之区域。 2.2.4.2 将各人之工作执掌、工作重点、注意事项悬挂在其所负责之区域。 2.2.4.3 定期清理与仓库无关或是不用（时间期限）的东西。 2.2.4.4 仓库人员的定期培训，不断提升其素质。 |
2.3 仓库物料的管理（软件）： 2.3.1 点收： 2.3.1.1 作用：对物料的种类和数量作初步的确认。 2.3.1.2 依据：进料－采购排程明细等；入库－入库单；出库－材料出库常用单据有生产计划、备料单、传票等，成品出库常有出货排程（传票）等。 2.3.1.3 影响因数：人（如：是否具备应有的素质）、方法（如：采用什么方法）、工具（如：采用什么工具以及工具的准确性）、对象（对象所处的状态）。 2.3.1.4 方式：全点、抽点、还是两者综合。（依物品的特点、包装、以往的表现而定。） 2.3.1.5 流程：来料→准备核对依据及点收方式→进行核对。 2.3.1.6 整理资料：如交期管理（哪些经常交货提前和置后）、数量管理（哪些经常超量或短缺）、还有其它部门之间的沟通（必要时知会资材、制造、报关等）。 2.3.1.7 差异：差异的处理分直接报关进口、待转报关进口（转厂）、国内采购。 2.3.2 收货：依据什么作业、谁有权限作业、及时做帐（含仓库和财务）、以及单据的保存等；特别说明：暂收→从物料到达仓库至完成入库手续这段时间的暂时保管，称为暂收，不列入物料帐，一般指外购件或外加工件之暂收；另外：暂收一般是等待IQC的判定，如果为良品，则可以接受，成为该公司的物料，所以可以入库。如果不是良品，则不能入库，仍为对方的物料。 2.3.3 入库：依据什么作业、谁有权限作业、及时做帐（含会计和财务）、以及单据的保存等。 2.3.4 出库：依据什么作业、谁有权限作业、及时做帐（含会计和财务）、以及单据的保存等；这里特别说明一下物料领发的管理： 2.3.4.1 可领用物料的确定：可领用数量＝制造命令批量（可分几次领用，如：连续领料时）×每单位产品用量×（1＋损耗率），其中单位产品用量损耗率依照工厂有关文件的规定如BOM产品用料明细表等来确定。 2.3.4.2 超领物料的管理： 2.3.4.2.1 超领物料要注明超领数量及超领率以及其它必要之资料如：名称、规格等。 2.3.4.2.2 超领物料常见的原因：原材料不良补料、原不良补料（即上工程之不良需追补）、作业不良超领（因本工程作业原因产生不良需超领）、下工程超领（因下工程超领物料、需本工程追加生产数量，导致需追加领料）。 2.3.5 出货：依据什么作业、谁有权限作业、及时做帐（含会计和财务）、以及单据的保存等。 2.3.6 调拨： 2.3.6.1 定义物料实际存放的地点已发生变化，但帐目不变，此类内部物料的转移叫物料调拨（包括仓库之间发生物料之转移）。 2.3.6.2 物料调拨的种类：物料的调入和拨出、特殊物料的领发（如不易分割之物体）仓库之间物料的转移等。 2.3.6.3 调拨帐目的处理：调拨一般不记入帐（指会计帐仓库物流帐是要做的），只需在领发料单上注明即可。 2.3.7 借调： 2.3.7.1 定义：物料实际存放地点已发生变化，但帐目不变，此类物料（对内和外，一般用于对外）转移叫借调。 2.3.7.2 种类：物料的借入和拨出等。 2.3.7.3 物料的借入与归还： 2.3.7.3.1 物料无法如期供应时，采购人员可与有关友厂商洽，借用部分材料。 2.3.7.3.2 流程：采购人员申请→总经理核准→（责权人审核）→盖公司章→借料。 2.3.7.3.3 借据：借据保存四份：采购、仓库、资材/无控、财务。 2.3.7.3.4 检验：按正常点收来料流程作业，应注意的是仓库人员应在材料验收单上注明“借入物料”。 2.3.7.3.5 帐目：借入物料不记入仓库帐册（指会计用，物流帐是要做的）。 2.3.7.3.6 归还：采购申请→总经理核准→附借据副本归还。 2.3.7.4 物料的借出与收回： 2.3.7.4.1 流程：资材/物控申请→总经理核准→（责权人审核）→借据盖公司章→借出。 2.3.7.4.2 借据：借据保存四份：仓库、资材、采购、财务。 2.3.7.4.3 仓库应在物料管制卡上注明“借出”字样。 2.3.7.4.4 归还时，仓库人员在进料验收单上备注“借出物料回收”交品管检验。 2.3.7.4.5 不合格时仓库、资材、采购、与厂商洽谈；合格则将借据归还厂商。 |
2.3.8 委托、受托： 2.3.8.1 海关上的委托、受托：当本厂无此类产品的生产能力时才可以委托生产。 2.3.8.2 商用上的委托、受托：涵盖了以上的委托、受托关系。 2.3.9 不良品、特采品、边角料、废料、待处理物料、客户财产等：做好归类、标识、帐目。 2.3.10 先进先出的管理： 2.3.10.1 目的：维持原材料及制程产品品质。 2.3.10.2 方法： 2.3.10.2.1 换位：将最先一次进料摆放在同一料架的最外面以便于最先领用。 2.3.10.2.2 料卡：每一批进料用不同的料卡记帐，且将最先进料的料卡摆放在最外面。 2.3.10.2.3 帐册：在帐册（含电脑做帐）的备注栏中注明货架号。 2.3.11 相关仪器、工治具的管理。 2.4 库存的管理（软件）： 2.4.1 库存产生原因（必备库存的理由）： 2.4.1.1 作业时间：如部门信息传递时间过长。 2.4.1.2 不良率：各种作业不良而导致备品。 2.4.1.3 交期：非常紧急之订单。 2.4.1.4 采购周期：一般物料从下单到材料到厂所需的时间，含供应商的管理。 2.4.1.5 生产周期、批量：从开始制造到成品入库所需的时间。 2.4.2 呆滞料的管理： 2.4.2.1 最后异动日：离盘查时最近的一次物料进出日期，称为最后异动日，因历史原因无法查清最后异动日的物料，以最近一次盘点的时间为最后异动日。 2.4.2.2 呆滞物料：某物料的最后异动日至盘查时，其时间间隔超过180天者，称为呆滞物料。 2.4.2.3 导致呆滞物料的原因： 2.4.2.3.1 订单变更或市场变化； 2.4.2.3.2 设计变更； 2.4.2.3.3 请购、采购失误； 2.4.2.3.4 生产余量无法消耗； 2.4.2.3.5 其他原因。 2.4.2.4 呆滞料的处理流程： 2.4.2.4.1 每日整理呆滞料报表，并列出呆滞资金或数量最多的前十种物料明细，填写呆滞料库存状况表。 2.4.2.4.2 呆滞料明细表的存档：资材、总经理、财务、物控。 2.4.2.4.3 经常在相关周会、月会上汇报此问题。 |
2.4.2.5 呆滞料的处理办法： 2.4.2.4.1 将呆滞物料再加工予以利用，如整形、重镀等。 2.4.2.4.2 将呆滞物料代用类似物料，以不影响功能、安全及主要外观为原则。 2.4.2.4.3 将呆滞物料退回给供应商。 2.4.2.4.4 将呆滞物料转换给其他供应商及客户。 2.4.2.4.5 将呆滞物料销售给中间商如废品回收站。 2.4.2.4.6 将呆滞物料报废处理。 2.4.2.4.7 暂缓处理，继续呆滞，等待时机。 2.4.3 库存与呆滞料：呆滞物料在库时间比库存物料更长。 2.4.4 库存的处理：类似于呆滞物料的处理，这里不再累述。 2.5 仓库帐目的管理（软件）： 2.5.1 目标：帐现合一/帐物合一。 2.5.2 帐目不对产生的影响： 2.5.2.1 导致会计成本核算错误。 2.5.2.2 导致管理上的漏洞。 2.5.3 帐目不对产生的原因： 2.5.4 记帐原则：真实、全面、统一。如：物料如有损失、报废、盘盈、盘亏、仓管员应如实上报，由部门主管审批后，方可处理，未经批准一律不准擅自更改帐目或处置物料。 2.5.5 记帐方式：手工帐、电脑帐、料卡/棚卡（即时性）。 2.5.6 盘点： 2.5.6.1 常见的盘点方法：缺料盘点法、定期盘点法、循环盘点法。 2.5.6.1.1 缺料盘点法：当某一物料的存量低于一定数量时，由于便于清点，此时作盘点工作，称为缺料盘点法。如大物料低于200个，小物料低于500个时，应及时盘点，核对数量与帐目是否相符。 2.5.6.1.2 定期盘点法：又称闭库式盘点，即将仓库其他活动停止一定时间（如一天或两天等），对存货实施盘点。一般采用与会计审核相同的时间跨度，如半年一次（上市公司）或一年一次（非上市公司）。 2.5.6.1.3 循环盘点法：又称开库式盘点，即周而复始地连续盘点库存物料。循环盘点法是保持存货记录准确性的唯一可靠方法。运用此法盘点时，物料进出工作不间断。 2.5.6.2 盘点时机：定期盘点（常有盘点计划）与不定期盘点（如出现问题时、缺料、循环盘点）。 2.5.6.3 盘点的一般步骤：盘点准备、初盘作业、复盘作业 。 2.5.6.3.1 盘点准备：盘点人员的教育训练、召开盘点会议，成立盘点小组（初盘小组与复盘小组），划分盘点区域及责任人以及各项工作之分工（工作职责），确定盘点日期、准备盘点必备之表单如：盘点卡和盘点清册（注：盘点时作废之盘点卡与盘点清册都要回收）、以及工具如：特殊度量工具，印章及其他工具。 2.5.6.3.2 初盘作业：指定时间停止仓库物料的进出（防止一物二盘或漏盘）→清点物料卡后填写盘点卡（要做到一物一卡，并填写物料编号、名称、规格、初盘数量、存放区域、盘点时间和盘点人员）→盘点卡一式三联：一联贴于物料上、另转交复盘人员→由专人将盘点卡资料填入盘点清册→盘点清册一式三联：一联存被盘仓库、另两联交复盘人员。 2.5.6.3.3 复盘作业：在仓库及初盘人员的陪同下进行复盘→全部复盘或抽盘（抽盘比例不低于30 ％）→由帐到物（在盘点清册上任意抽取若干项目，逐一至现场核对）或由物到帐（在现场任意指定一种物料，与盘点卡及盘点清册进行比对）进行盘点，确定盘点清册、盘点卡以及实物三者是否一致→复盘人员在盘点卡与盘点清册上签字确认（含发现不对而重新确认修改的，也要签字负责）→复盘人员将两联盘点卡及两联盘点清册一并上交财务部。 |
2.6 仓库作业流程及相关表格： 2.6.1 收货： 2.6.1.1 相关表单：来料排程、订单（P/O）、送货单、发票（INVOICE）、装箱单（外箱的重量、尺寸、箱号、包装数量等）、收货报告（日本厂叫纳品单）、差异报告（日本厂叫员数纳品报告）、交期与数量等分析报告（常见问题如提前或滞后、多或少、品种不对、混料等） 2.6.1.2 流程要点：收货依据、点收确认记录、报告 2.6.1.3 关联部门：资财/采购（PUR）/生管/仓库、IQC报关、供应商 2.6.2 材料入库： 2.6.2.1 相关表单：检验报告、入库单、送货单、纳品单 2.6.2.2 流程要点：对数量、品质、状态（标示）的确认；记账：要及时、全面、真实 2.6.2.3 相关部门：资财/PUR/生管/仓库、IQC会计/财务 2.6.3 生产领料： 2.6.3.1 相关表单：生产计划、备料单（工程单）、领料单、出库单 2.6.3.2 流程要点：依单发料 2.6.3.3 相关部门：资财/生管（生计）/仓库、制造、会计/财务 2.6.4 非生产领料：（如做样品用、实验用、领导需求等。） 2.6.4.1 相关表单：领料单、申请单/申购单 2.6.4.2 流程要点：领料的审批 2.6.4.3 关联部门：资财/生管/仓库、申请者（如工程、实验室、客户、领导等）、会计/财务 注：资财对非生产性领料的审核要点： a. 生产的需要（如非生产领料后会不会导致正常生产缺料）； b. 配套材料的报废； c. 其他的弄虚作假等 2.6.5 补料：常见的几种补料情况：数量短少、原材料不良、作业不良、生产变更等 2.6.5.1 相关表单：生产变更单、报废单、补退料单、发料单（出库单） 2.6.5.2 流程要点：审核（补料原因、数量）、退补要同时作业 2.6.5.3 关联部门：资财/生管（生计）/仓库、品管、会计/财务 2.6.6 退料： 常见的几种退料情况：领错料、不良退料、生产变更等 2.6.6.1 相关表单：检验单、检验单、变更单 2.6.6.2 流程要点：审核、退料的处理（如有些涉及到一些技术因数） 2.6.6.3 关联部门：资财/生管（生计）/仓库、制造、会计/财务、退料的确认与处理部门（如：品管、工程等） 2.6.7 成品入库： 2.6.7.1 相关表单：制令单、检验报告单、入库单 2.6.7.2 流程要点：确定包装、标示（是否为本仓库东西） 2.6.7.3 关联部门：资财/生管（生计）/仓库、制造、品管、会计/财务 2.6.8 成品出库： 2.6.8.1 相关表单：出货通知（计划）、领料单、出库单、检验单、送货单、发票、装箱单、报关单（进出口） 2.6.8.2 流程要点：对运输及接收对象的确认、对包装及数量、搬运方式/工具的确认 2.6.8.3 关联部门：业务（营业）、资财/生管/仓库、品管、制造、报关、会计/财务 2.6.9 调拨作业： 2.6.9.1 相关表单：申请单、调出单、调入单、 2.6.9.2 流程要点：审批 2.6.9.3 关联部门：资财/生管/仓库、申请者、会计/财务 2.6.10 借调作业： 2.6.10.1 相关表单：申请单、借据、收据等 2.6.10.2 流程要点：审批、跟进（追踪收回等） 2.6.10.3 关联部门：资财/仓库/采购、申请者、审批者/部门 2.6.11 委托加工： 2.6.11.1 相关表单：委外加工单、备料单、领料单、统计表/盘点表 2.6.11.2 流程要点：数量的管理 2.6.11.3 关联部门：资财/采购/仓库、品管、会计/财务 注：委托必须是本厂无此工艺生产能力时才能委托、必须无偿提供材料给供应商。 2.6.12 受托加工： 2.6.12.1 相关表单：委外加工单、备料单、领料单、统计表/盘点表 2.6.12.2 流程要点：数量、客户财产的管理 2.6.12.3 关联部门：资财/采购/仓库、营业、品管、会计/财务 |
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