企业动力ERP通过全仿真的会计凭证、账簿、报表，来帮助财务人员快捷准确地对企业各项经营业务进行会计处理，以自动和手工等方式来生成和编制会计凭证，进行结转损益财务月结，出具财务报表等。企业动力ERP的财务总账系统可根据企业情况进行业务转凭证，减少手工制作凭证的失误和繁琐。

　　本次总账培训主要讲解及演示财务启用步骤及应用流程、业务转凭证原理及设置、常用报表及设置、实例演示。

　　一、总账启用步骤

　　1)开始月份设置

　　2)科目设置

　　3)期初余额设置：

　　4)启用账套

　　5)录入凭证

　　6)凭证过账

　　7)财务月结

　　总账启用步骤一：开始月份设置

　　◆根据企业类型设置对应的会计制度，适配小企业会计制度的公司选择“使用小企业会计制度”，其他企业可选择“新会计制度”。

　　◆开始会计期间的设置需结合目前财务账套资料的准备情况进行选择。

　　◆开始月份设置完后系统会根据会计制度产生默认的会计科目模板。

　　总账启用步骤二：科目属性设置

　　◆根据企业的基本情况设置明细科目和相关的科目属性。

　　◆现金科目可根据是否出现金流量表，勾选现金类科目属性。

　　◆一般情况下：客户、供应商不多、稳定，往来单位设置成二级科目。否则设置成往来单位核算。

　　◆存货账根据企业要求，可设置数量金额等额核算。

　　◆损益类的管理费用根据企业管理的细致程度，可设置按部门核算。并根据费用的分类设置明细科目。

　　财务的基本术语

　　◆科目的分类：

　　◆科目设置的各种辅助核算项目：往来单位、部门、员工、数量金额、项目、外币核算

　　◆会计等式：资产-负债=所有者权益

　　资产=负债+(收入-费用)

　　辅助核算项目

　　科目辅助核算项目：往来单位、部门、员工、数量金额、项目、外币核算

　　◆往来单位核算：通常用于应收、应付、预收、预付科目。其中客户资料取销售管理的客户数据。供应商取采购管理的供应商资料。例如应收账款设置了往来单位核算，则在录入期初余额或输入凭证时需要输入对应的客户。如果企业的客户或供应商比较稳定，且变换不大，建议直接采用二级科目。

　　◆部门、员工、项目核算类似于往来单位核算。

　　◆数量金额等额核算通常用于原材料、产成品等科目，在录入余额或输入凭证时既输入金额又输入数量。

　　◆往来业务核算：此需要输入凭证对应的业务编号，如果凭证由业务自动转凭证过来，则此设置无效。

　　◆项目核算：企业有些特殊项目，可设置特定项目。凭证录入时需要输入此业务对应的项目。

　　◆外币核算：需要输入外币的科目。

　　规则:

　　•一般情况下：客户、供应商不多、稳定，往来单位设置成二级科目。否则设置成往来单位核算。

　　•材料账根据企业要求，可设置数量金额等额核算。

　　•损益类的管理费用根据企业管理的细致程度，可设置按部门核算。并根据费用的分类设置明细科目。

　　总账启用步骤二：期初余额设置

　　1、期初余额设置

　　将手工账上明细账、总账上的数据抄录到系统的期初余额设置中。

　　2、试算平衡公式：

　　1)期初： 借方余额=贷方余额

　　借方累计发生额=贷方累计发生额

　　损益类科目发生额差额=本年利润的余额

　　2)年初：年初余额是计算出来的，除其他数据之外还要加一个公式：

　　本年利润年初值=0

　　1)不是从1月份开始的账套，非损益类要输入累计借方、累积贷方。

　　2)损益类科目需要输入损益科目累计发生额。

　　年初余额的计算

　　•以资产类科目为例，期末余额的计算方法为：

　　期末余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额

　　•例如5月初现金的借方余额为9000，1-4月的借方累计发生额为：10000，贷方累计发生额为：5000，

　　则年初余额+10000-5000=9000

　　年初余额=4000

　　•1-4月收入类的损益科目为：50000，费用类的损益科目为20000，则4月底的本年利润=30000，本年利润的余额在年底会转入利润分配科目中，本年利润的年初余额=0，所以本年利润科目的累计借方发生额20000，累计贷方发生额50000元

　　总账启用步骤三：启用账套

　　有了前面那个步骤的设置，我们就开始正式启用账套了，直接点击“启用账套”即可。

　　会计凭证的输入

　　凭证的来源有两种，一种是手工录入凭证，另一种是业务转凭证。

　　凭证审批

　　如同所有业务单据一样，都需要进行审批，相对而言会计凭证的审批比业务单据的审批更加严肃并具有法律效益。选择未审批的凭证进行审批，审批时请认真查看每笔账目的转入科目情况。保证数据的准确性，以及及时性。

　　凭证过账、结转、月结

　　◆凭证过账就是将凭证录入到对应的账簿当中

　　◆结转损益对损益类科目的余额结转到本年利润科目中，作为下期的期初余额

　　◆月结是将本期期末的余额作为下期期初的余额。会计期间自动跳到下一个会计期间，月结后对应的凭证将不能进行修改。

　　财务报表公式设置

　　前面所有凭证处理完毕之后，对应的财务账、及报表当然也就出来了。

　　1、总账、明细账：

　　2、核算项目总账、核算项目明细账：

　　主要用于进行辅助项目核算的科目统计。

　　3、多栏账：主要用于登记管理费用科目的账本，类似于17栏账。

　　4、进销存明细账：主要用于材料、商品或产成品科目登账，既登记数量又登记金额。

　　5、资产负债表、利润表、现金流量表。

　　财务报表公式设置

　　常见问题及处理方式

　　1、期间费用科目同时想要按部门及员工核算如何设置?

　　答：可在《科目设置》中找到对应的科目，同时勾选上部门、员工核算即可，注意在录入《期初余额设置》时，两个维度的项目录入的金额必须相等。

　　2、财务报表对不上该怎么调整?

　　答：使用《科目余额表》，统计期初月份的所有一级科目，可按《科目余额表》的科目与《资产负债表》、《利润表》的公式进行核对，找出公式错误或遗漏的会计科目进行按规则调整，亦可按《科目余额表》中的余额进行校验公式。

　　3、统计凭证明细表的时候想要科目名只有子级没有母级?

　　答：打开《凭证明细表》，另存一个方案出来，点击更多字段把科目表中的“带上级名称科目”勾选为显示即可。

　　4、现金流向项目选错怎么调整?

　　答：在录入凭证时不小心录入错误现金流向项目，可使用《现金流量设置》进行重新调整。

　　5、如何批量打印凭证?

　　答：使用《凭证明细表》，统计出需要打印的凭证，然后点击左上方的“打印”按钮，然后点击“批量打印”，选择需要打印的方案即可。

　　6、能否删除会计科目?

　　答：已经使用过的科目不可以删除。

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